預算管理辦法
第一章 總 則
第一條、為確保公司全面預算管理工作順利實施，使得各項預算工作目標有章可循，特制定本制度。本制度適用于公司、各部門。
第二章 預算管理組織機構及職責說明
第二條、公司預算管理組織機構及職責說明：
(一) 預算管理委員會
1、構成：公司預算管理委員會由董事會成員、總經理級人員（全部或部分）及財務部負責人構成。
2、職責：預算管理的決策機構。根據預算管理制度制定和下發預算實施細則和管理性文件；預算目標確定、下達、分解審批；預算匯總審批；預算外事項審批；預算調整審批；預算考核審批、監督等。
(二) 預算管理辦公室
1、構成：預算管理辦公室由各職能部門負責人、預算管理辦公室預算專員構成；
2、職責：預算日常管理；對公司的預算編制進行指導；預算匯總及初審上報；預算外事項初審及上報； 預算調整審核及上報；對下一級預算的編制、執行、調整等進行監督；提供預算考核標準和信息等；按規定向預算管理委員會報送預算備案文件、預算外或內部調整的申請。
(三) 預算考核部門
1、部門：人力資源部
2、職責：考核制度和辦法的制定；考核制度和辦法的實施；解答、反饋與預算考核相關的疑問等。
(四) 預算執行單位
1、預算執行由各單位負責人負責，各單位應設專職或兼職預算員；
2、構成：各職能部門
3、職責：遵守預算管理制度，按規定進行預算編制和執行；按規定向預算管理辦公室報送各類預算申請、報告和差異分析等。
第三章 預算目標確定
預算目標確定的周期為一年。每一個預算年度自公歷1月1日開始至12月31日結束。
(二) 預算目標的確定采取自下而上和自上而下相結合的方式。
1、目標確定：年度預算目標，由預算管理委員會分解下達，預算管理辦公室負責轉達給各職能部門。
2、目標確定的方式：采納“二下一上”的方式，即先預算管理委員會先“一下”初步目標，各單位編制匯總“一上”委員會，經委員會研究調整確定目標后，再“二下”各部門執行；如果時間寬松，可采取“三下二上”的年度預算目標分解、下達流程，即首先從委員會將初步目標“一下”到部門，部門根據“一下”的預算目標分解到個人，個人根據該目標編制預算“一上”到部門，部門編制匯總預算“一上”到委員會；之后委員會下達修正后的預算目標“二下”到部門，部門則根據“二下”的預算目標分解到個人，修改預算后“二上”匯總到委員會，委員會再“三下”正式的預算目標。
3、目標確定的時間：公司應在每年的第三季度末明確下年度的年度預算目標，經過“二下一上”或“三下二上”的程序后，在每年的第四季度末，經總經理審批同意，形成最終預算目標，并于12月底以前正式下發。（三) 預算目標確定依據
公司在制定預算目標時，應從公司制定的中長期戰略和年度戰略規劃出發，在對預算年度的宏微觀經營環境進行仔細分析的基礎上，對預算年度的經營發展進行預測，并參考上年度預算完成情況及已積累的歷史數據，由預算管理委員會確定并下達次年整個公司的總體預算目標。
第四條、預算目標管理機構
(一) 預算目標的管理機構為公司預算管理委員會。預算管理委員會負責預算目標的確定、分解下達、監督落實等審批工作；
(二) 預算管理辦公室受預算管理委員會的委托從事預算目標分解后的轉達、預算目標管理的具體監督工作。
第五條、年度預算目標的分解
(一) 預算目標的分解在公司層面上分為公司、部門兩個層次。預算目標分解過程中各部門要做到密切配合、及時溝通。
(二) 預算管理辦公室，根據預算管理委員會下達的總體目標，結合年度戰略及上年度預算完成的實際情況，將指標在公司各部門進行分解，下達至的各部門。
第四章 預算編制
第六條、預算編制的原則：
預算編制過程要遵循發展、市場導向、上下結合、層層負責、實事求是、量入為出等原則。
第七條、預算編制的依據
(一) 公司各部門應根據公司總體發展戰略與規劃，先確定各部門次年的具體工作計劃，參考公司內部的報銷標準和實際發生的歷史數據，編制各部門預算。
(二) 各部門應根據預算管理委員會下達的預算目標，先確定本部門的具體工作計劃和進程，參考本部門實際發生的歷史數據、公司和部門現行的相關制度， 編制本部門的預算。
(三) 公司各部門、下屬個人應按照委員會規定的時間進行預算編制。
第八條、預算編制的內容
(一) 公司的預算包括公司總預算、部門總預算。
(二) 公司總預算由公司各部門預算匯總而成，包括資本預算、日常管理費用預算和財務預算：如有變動，以預算管理辦公室制定的具體編制說明為準 。
1、資本預算：包括投資預算、投資計劃；固定資產預算、匯總固定資產購置和處置計劃；借款預算、財務費用預算和借款計劃等。各項預算應該都有相應的工作計劃作為支持說明。
2、管理費用預算：包括管理費用預算、折舊費用計劃、用人需求計劃、薪酬福利計劃、社會保險費計劃、差旅費計劃、租賃及管理費計劃、財務審計及咨詢費計劃、稅金及保險費計劃、招聘費用計劃、培訓計劃、網站維護及企業宣傳費計劃、內部刊物制作費計劃、公關媒體費計劃、投資項目咨詢費計劃、汽車費用支出計劃、公關招待費計劃等。
3、財務預算：包括預計資產負債表、預計利潤表、預計現金流量表、預計資金收支表。
以上內容如有變動，以預算管理辦公室制定的具體編制說明為準。
(三) 部門的預算編制內容
部門總預算由個人預算匯總而成。部門在對下屬個人預算進行匯總的條件下，結合部門的日常管理預算和財務預算，形成本部門全面預算的有機整體。
部門的整體預算由收入預算、成本預算、費用預算、資金預算和財務預算五大類預算形成，各類預算分別基于相應的工作計劃編制而成。以上內容如有變動，以預算管理辦公室制定的具體預算工作說明為準。
(五) 預算項目的收入和支出以人民幣元為計算單位。如有外幣項目，應加以特殊說明，并按照公司所規定的折算匯率，換算成人民幣。
第九條、預算編制中各單位應注意的事項
(一) 各相關部門應充分溝通，明確分工，明確職責，全力配合，以保證公司的整體預算編制工作按時按質完成。
(二) 負責匯總各類預算的部門應及時向遞交計劃的部門催收計劃，各部門應全力配合，在規定時間內向匯門遞交各類計劃。
(三) 各預算編制單位應對本部門編制的計劃和預算數據的合理性、正確性負責；預算匯總部門應對匯總后數據的準確性、邏輯關系合理性，勾稽關系正確性負責。
第十條、預算編制的時間安排：
預算編制的時間為每年的9月份到12月份。具體時間以公司最新下發的預算編制時間通知為準。
第五章 預算匯總審批
第十一條、預算審核的內容
(一) 各預算單位的預算草案必須經本單位負責人初審，初審是在對部門內各崗位上報的預算按數據邏輯關系加以匯總的基礎上進行的，初審內容包括：
1、本預算執行單位的預算草案是否與上級下達的預算目標保持一致；
2、本預算執行單位的預算草案是否與年度工作計劃相符合；
3、預算項目是否有遺漏；
4、預算的金額是否真實合理；
5、預算表單之間的勾稽是否正確。
(二) 經確認的各部門預算草案要報給預算管理辦公室的預算專員復審，復審的內容包括：
1、各部門上報的預算草案是否與預算管理委員會下達的預算目標相一致；
2、各部門上報的預算草案是否與其年度工作計劃相符合；
3、預算編制的數據是否真實合理；
4、預算編制是否合乎規范；
5、初審程序是否完備，授權的簽名是否完備；
6、部門所報預算草案間的數據勾稽關系和邏輯關系是否正確。
(三) 預算管理辦公室的預算專員在復審時如果發現部門編制的預算草案有問題，可要求各部門進行修訂或重新編制；因部門原因導致的時間延誤由該部門負責。
第十二條、預算匯總的內容
公司匯總后形成的預算草案包括： 匯總資產負債表、匯總利潤表、匯總現金流量表和匯總資金收支表。
第十三條、預算匯總審批的級次
(一) 預算匯總在公司內部縱向共分三個級次，即個人、部門、公司：
第一級，各個人的預算由部門負責人初審，匯總成部門預算之后上報預算管理辦公室。
第二級，部門預算由由預算管理辦公室審核匯總成公司預算后，上報預算管理委員會；
第三級，公司總預算由、連同各部門預算由委員會審核，報總經理、董事會審批。
(二) 預算的逐級匯總上報，應有相關人員簽名確認：
各職能部門的預算由該部門預算員和部門負責人簽名確認；公司總預算由預算管理委員會、總經理簽名確認。
第十四條、總預算草案的審批
(一) 預算管理辦公室復審匯總后形成的公司總預算草案，經預算管理委員會批準后，在公司規定時間內上報董事會審核批準。
1、公司董事會審核時主要是看總預算草案是否與公司的發展戰略相符，是否與預算目標一致，是否貫徹了預算編制的各項原則。
2、公司董事會審核通過后，由公司預算管理辦公室向各部門、轉達批復的預算。
(二) 部門負責人及時向部門內個人分解下發已批準的預算，作為預算執行的依據。
(三) 經公司董事會批準的預算草案，非經本制度規定的程序，不得隨意更改。
第六章 預算內項目執行
第十五條、預算內項目是指經預算管理委員會批準的預算內容，包括預算項目及預算金額（也稱預算額度）。
第十六條、預算內項目包括一般費用項目和專項費用項目兩種類型，在管理上也按一般費用項目和專項費用項目分類進行控制。
(一) 本制度定義的一般費用是指各類日常管理中經常發生的費用，如租金、運雜費、水電費、折舊費、長期待攤費用攤銷、差旅費、業務招待費、低值易耗品、辦公費、汽車費用、電話費、工資等；（具體以預算管理辦公室門確定的項目為準）
(二) 專項費用是指除此以外的、與獨立的項目有關的、需按工程進度或合同約定條件付款的費用，如工程項目、投資項目、咨詢項目、購買大額固定資產等。具體費用性質的界定，由預算管理辦公室負責解釋。
(一) 一般費用項目在付款時，凡是屬于已批準的預算內項目且申請額度未超出其全年預算額度剩余的，則仍按公司現行的相關付款規定進行操作，不需單獨填制《預算內項目執行申請書》。
(二) 屬于預算內專項費用性質的預算項目在申請財務付款時，在按照公司現行的相關付款規定操作之前，需要填制預算內項目執行申請書，報預算管理辦公室審核。
(三) 預算內的專項費用項目申請的具體內容，參照附件一、《預算內專項費用項目執行申請書》
(四) 預算管理辦公室審核的內容：
1、該項目是否為本部門全年預算內項目；
2、該項目申請支付的金額是否超出其全年預算剩余額度；
3、該預算申請是否符合規范，包括申請表內各欄目內容填制和簽名；
4、不符合上述規定的，預算管理辦公室應令其執行預算外事項申請程序或執行預算調整程序；
5、對不符合上述規定的預算申請，財務一律不予付款或轉賬；
6、預算審核同意后，財務再按照公司現行的相關付款規定辦理。
第十八條、預算內項目的批準和執行
(一) 若某項目的付款申請額度已超出其年預算額度剩余，或項目內容超出已批準的年度預算項目范圍，不論是專項費用，還是一般費用，均要按預算外事項或預算調整操作程序進行。
(二) 本年度已批準的預算項目和預算額度，若未能在本年度內付款或付清，
其額度將不會自動滾入下一個預算年度。在編制下一年度預算時，應重新申請報批。
(三) 各部門是預算內項目執行的責任單位，必須嚴格按照已批準的預算范圍和預算內項目執行申請中的規定認真執行預算事項。預算內事項的執行結果作為該責任單位預算分析考核的依據。
(四) 為維護預算的嚴肅性，未經批準，不允許在不同預算項目之間互相挪用預算額度，此類情形按預算調整程序或預算外程序處理。
第七章 預算外事項執行
第十九條、預算外事項是指屬于預算內項目但超過單項預算額度的，或不屬預算內項目的新增項目。符合本條款界定的預算外事項，不論是一般費用項目，還是專項費用項目，一律按以下的預算外事項程序執行。
第二十條、預算一經批準，執行應具有剛性，因此要嚴格控制預算外事項的發生。
第二十一條、為保證企業目標的實現和企業的持續經營，各部門確因內外部因素的影響，必須執行預算外事項時，應嚴格按照本制度規定的程序提出申請，并對預算外事項的執行結果負責。
第二十二條、若某項目經預算管理辦公室明確屬于預算外事項，但申請部門拒絕按照預算外事項程序執行，造成耽誤公司業務，則由該部門承擔一切不良后果。
第二十三條、預算外事項應由該事項責任部門或單位的負責人提出書面申請，填寫《預算外事項執行申請書》（見附件二）并逐級上報。
第二十四條、預算外事項的執行申請包括提出預算外事項的原因(內部原因和外部原因)、預算外事項的執行可以給企業帶來的利益或影響、預算外事項涉及的活動及金額、預算外事項實施的時間和進度、提出申請的責任預算執行單位或責任人、經辦部門或經辦人等內容，均應詳細填寫。
第二十五條、預算外事項的審批
(一) 審批的具體內容：該預算外事項提出的理由是否充分；該預算外事項提出的資金規模是否合理；該預算外事項所需的資金公司本年度能否安排或保證。
(二) 審批完畢后，預算管理辦公室負責人要簽署審核意見，并出具相應理由。
(三) 預算外事項的審核和批準級次
1、各部門提出的預算外事項執行申請，經本部門負責人簽字同意后，報預算管理辦公室審核，再報預算管理委員會審批。
２、個人預算外可審批的金額和范圍每年由部門負責人核定；部門預算外可審批的金額和范圍每年由預算管理委員會核定；預算管理委員會預算外可審批的金額和范圍每年由董事會核定。個人的預算外事項，在部門負責人規定的額度和范圍外的，必須報預算管理辦公室審批；部門的預算外事項，在預算管理辦公室規定的額度和范圍外的，必須報預算管理委員會審批。
3、部門的負責人或兼職預算管理員應每月初統計預算外事項的審批及其實施情況，上報預算管理辦公室備案。預算管理辦公室應規定時間統計上月預算外事項。
第二十六條、預算外事項的監督執行
(一) 預算外事項一經批準，該事項的責任部門或責任人、經辦部門或經辦人即可按預算內項目的執行程序執行。
(二) 預算外事項的執行情況納入預算考核范圍，包括全年預算外事項的次數、金額及占預算內金額的比重等，詳見預算分析考核制度。
(三) 預算管理辦公室監督下級單位的預算外事項的審批和執行，預算管理辦公室應每月向預算管理委員會上報預算外事項的審批和執行情況。
第八章 預算分析報告
第二十七條、預算分析報告的填制原則：
預算分析應遵循系統性原則、相關性原則、及時性原則和靈活性原則。
第二十八條、預算分析報告的主要內容（參照附件五《預算分析報告》）
(一) 預算分析種類主要包括收入、成本、費用預算分析、資本預算分析以及財務預算分析；公司整體預算分析應包括匯總的各部門預算分析、各部門的預算執行情況對比分析、公司整體預算目標完成情況分析等; 各部門預算分析應著重分析收入、成本和費用，確定利潤完成情況，說明未達到利潤指標的差異度、原因、責任、解決方案和建議等。
(二) 預算內項目實際完成及差異情況、預算外事項的申請及執行情況；（參照附件三、《預算執行情況報告》）。
(一) 書面報告制度
1、書面預算分析報告可分為定期報告和不定期報告。其中：定期報告根據各級各部門的經營管理需要，可以分為月報、季報和年報等；
2、財務部每月初對上月的預算執行情況進行匯總統計，并于每月初報送同級別的預算管理辦公室；
3、預算管理辦公室每月初應對預算執行的差異情況進行統計分析，（參照附件四、《預算差異分析報告》），并于每月初報送上一級預算管理辦公室或同級預算管理委員會；
4、部門的負責人或預算管理員應每月初將本級單位上月的預算差異分析報告報送預算管理辦公室匯總審核，由預算管理辦公室每季度初報送預算管理委員會；
5、針對個別預算項目的執行差異情況，若預算管理辦公室（或財務部）認為有必要，可要求相應的執行單位就該特定預算項目做出書面的差異說明，此處包括預算內和預算外事項；
6、年度分析報告：部門應在年初規定時間，將部門上年度預算執行分析報告，報送預算管理辦公室匯總；預算管理辦公室（應對每一年的預算執行進行統計分析，并于每年初的規定時間前，上報預算管理委員會，如遇公眾假期順延。
(二) 預算分析例會制度
1、預算執行過程中，需要定期召開預算工作會議來回顧分析預算執行情況，主要通過月會、季會、年會等形式召開；
2、預算分析例會。部門每月/每季度、公司每半年召開一次，審核上期的預算執行情況，并對下月（季度）的預算安排適時調整；召集部門：預算管理辦公室（或財務部）；參會人員：部門負責人；公司包括預算管理委員會成員和預算管理辦公室成員；
3、每年的財務年度例會期間，召開專門的預算分析會議，審核上一年度的預算執行情況，并對預算考核提出指導意見。
第三十條、預算差異的追蹤：預算管理辦公室在預算分析報告中說明造成預算差異的原因，可要求該預算執行單位出具書面的預算差異成因說明，并明確相關責任人。該書面說明應由該部門負責人或公司負責人簽名確認；預算差異與預算考核相結合，構成預算考核的重要指標。
第九章 預算調整
第三十一條、預算調整概述
(一) 預算調整是指由于實際與預算發生偏差，由各部門根據經營管理需求、環境或政策變化，以及預算分析等資料提出預算調整申請，經相應預算管理辦公室審核和預算管理委員會審批后，對預算進行的調整。
(二) 預算調整包括總預算目標調整（以下簡稱“總目標調整”）和總預算目標內的內部調整（以下簡稱“內部調整”）。
(三) 總目標調整是指公司因下列原因對其總預算目標進行的調整。總目標調整的情形只能由上至下發出調整通知后執行。
1、業務經營范圍變更
2、國家宏觀政策大幅度調整
3、市場競爭形勢發生重大變化、企業經營目標進行調整
4、國家政治經濟生活中不可抗拒事件發生
5、大型自然災害的影響等
(四) 內部調整是指公司、各部門對本公司或部門內部，不同預算項目之間的預算額度進行調劑，增減同時進行，使得其調劑結果不會導致總預算目標的變動。
第三十二條、預算調整的原則與目的
(一) 預算調整的原則
1、預算調整應嚴格控制，盡量避免由于管理和控制不力的原因而頻繁調整預算，應保證預算的嚴肅性。
3若內部調整申請事項可以簡化為預算外事項的，由預算管理辦公室出具相關審核意見后，則一律按預算外事項程序進行。
(二) 預算調整目的
1、使預算目標始終與經營目標一致，確保預算能夠正常發揮對經濟活動的指導和控制作用，使企業在激烈變化和競爭的環境中，仍能使用預算作為決策依據，從而保證預算的權威性。
2、使預算考核對預算調整部門及其上級部門都保持正確的衡量依據和標準，確保預算考核的連續性。
3、使上下級管理人員之間進行充分溝通，從而提高管理工作的針對性。
第三十三條、內部調整申請需要填寫《內部調整申請書》（參照附件六）。
第三十四條、預算調整程序
(一) 預算調整的提出
1、總目標調整：在預算年度的季度末，由預算管理委員會根據本制度規定，需要對公司總預算目標進行調整的，經董事會審核同意后，由預算管理委員會自上而下發出調整通知。
2、內部調整：應在預算年度內，在不改本級預算單位的總預算目標的前提下，由各部門根據經營管理實際情況，向同級預算管理辦公室門（或財務部）提出預算調整申請。
(二) 內部調整的審核與審批
凡是屬于個人間調整的事項，由申請人簽字后，部門負責人審批后，報預算管理辦公室備案；
凡是部門內部的預算調整事項，由申請部門負責人簽字后，并上報預算管理辦公室審批并備案；
凡是公司的預算調整事項，由預算管理辦公室簽字后，報預算管理委員會批準后執行。
(三) 預算調整的監督執行
1、預算管理委員會在下達總目標調整通知后，由預算管理辦公室就該調整與各部門、協調溝通，進行相應的預算目標調整，并下達書面的調整指令。
2、部門的內部調整申請批準后，由算管理辦公室對相關各部門的預算目標下達調整指令，進行相關調整；并將預算調整的原因說明，調整事項、調整后的預算內容應同時上報預算管理委員會備案。
3、預算管理辦公室監督下級單位的預算調整事項審批及執行。
4、調整后的預算，按照預算內執行的相關制度執行，并按調整后的預算目標根據預算考核的相關制度進行考核。
5、未經授權部門批準，各單位不得自行調整預算。對違反本條款規定做出的調整決定，可由預算管理辦公室責令其取消改正。
第十章 預算考核
第三十五條、預算考核的指標和對象
(一) 預算考核指標以主要財務指標為核心指標，業務與發展等方面的目標為輔。
(二) 預算考核的對象是參與預算的各預算執行單位。
第三十六條、預算考核的原則 ：預算考核過程中要遵循可控性、責權利對等、防止局部利益損害整體利益、分級考核、公平公正、例外等原則。
(一) 可控性原則。注意考核指標應主要考核可控指標。
(二) 分級考核原則：是指一級考核一級，即公司考核各部門，部門考核個人。
(三) 例外原則是指預算外事項的執行也要納入預算考核范圍。
第三十七條、預算考核由公司人力資源部、會同預算管理辦公室共同進行。人力資源部負責考評制度及其細則的擬定、考核的實施和獎懲的落實；預算管理辦公室負責按要求向人力資源部提供各部門預算執行情況和預算管理情況方面的信息，對預算考評制度提出補充完善意見。
第三十八條、人力資源部會同預算管理辦公室在每次預算考核之前，由預算管理辦公室提供上一期（月、季、年）預算與實際情況對照表、分析產生差異的原因，人力資源部收集、整理、匯總。此外，應收集各部門在預算編制、分析、執行、調整和例外事項申請、執行方面的信息資料。人力資源部根據上述資料和信息草擬預算考核報告。
第三十九條、人力資源部擬定的預算考評制度和預算考核報告草案要報經預算管理委員會審核批準。
第四十條、人力資源部根據預算管理委員會批準的預算考核報告對各單位進行考核，同時將考核結果通知各單位主要負責人，并就考核情況與各單位充分溝通。
(一) 公司對部門的考核每季度一次、部門對個人的考核每月度一次。
(二) 季度考核主要應側重于對預算自身的考核，包括對預算執行情況的考核和對預算管理工作情況的考核。前者是考核各部門預算編制、預算執行、預算分析、預算控制、預算調整、例外事項的申請、預算工作的配合程度、編制的及時性、規范性和嚴肅性，后者是考核預算所涉及的事項及計劃報告書的編制和規范程度等情況，兩者在預算考核中所占的權重由預算管理委員會根據企業情況確定。
(三) 公司對部門的季度考核與公司的績效考核統一起來，在績效考核的同時進行預算考核，績效考核指標中的關鍵財務指標與預算考核中的重要財務指標應具有一致性。
預算考核采取定量與定性相結合的方法。對投資中心和利潤中心側重于對量化預算指標完成情況和預算管理行為的考核；對收入中心、成本中心和費用中心除考核其量化預算指標和預算管理行為外，還應適當考核其工作計劃報告書中所涉及工作的完成情況及其認可度。
(一) 對預算管理情況的考核指標包括：
1、預算的準確度
預算與實際執行的差異在5%以內視為準確，在10%以內視為相對準確，在20%以下視為不準確。尤其是針對“寬打窄用”的現象應嚴格控制。
2、預算工作的配合程度
有的部門只需填報一些計劃表單，再由專門的部門負責匯總；因此這些部門對匯總部門的配合程度，直接影響到匯總部門工作完成的質量。
3、預算編制的及時性和規范性
考核預算編制是否在規定時間內完成，預算表格的填寫是否規范。
4、預算內、預算外事項及預算調整事項執行程序的規范性
考核預算內、外及調整事項的執行程序是否符合制度要求。
5、預算分析的及時性和透徹程度
考核預算分析是否在規定時間內完成，對預算與實際間差異的原因和補救措施的分析是否透徹翔實。
6、預算事項執行的真實性
考核各預算執行是否按工作計劃報告書和預算的內容執行事項，有無虛假或謊報行為。
7、預算外事項的結構合理性
考核由于內因引起的預算外事項占全部預算外事項總值的比重是否合理，以及由內因引起的預算外事項占預算總體完成情況的比重是否合理。
(二) 各部門可根據各單位的實際執行情況，確定相應的指標、權重和修正系數。（參見附件七、《預算考核指標、權重和修正系數》） 。
第十一章 附則
第四十四條、附注
(一) 上文中簡稱的“公司”，如果沒有特別指定，均指本公司。
(二) 上文中提到的部門是指隸屬于本公司的所有納入預算管理范疇的部門。個人是指各部門下屬的所有納入預算管理范疇的個人。
(三) 上文中提到的各預算單位包括所有參與預算管理的本公司各部門。
(四) 上文中提到的時間安排，具體的日期以最新的預算管理操作說明為準。
(五)本制度由預算管理辦公室負責解釋和培訓，自下發之日起正式執行。
(一) 《預算內專項費用項目執行申請書》
(二) 《預算外事項執行申請書》
(三) 《預算執行情況報告》
(四) 《預算差異分析報告》
(五) 《預算分析報告》
(六) 《內部調整申請書》
(七) 《預算考核指標、權重和修正系數》
附件一、《預算內專項費用項目執行申請書》模版
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預算內專項費用項目執行申請書 |
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編制部門： |
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表格編號：YS-01 |
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類別及編號 |
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合計 |
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編報說明： |
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1、預算事項的內容、編號、額度應根據已批準的預算方案填列，項目名稱等應對應一致； |
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2、對于預算額度分次申請的預算項目，應明確填報本次執行的預算事項名稱和額度； |
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3、申請書應按預算事項性質及額度由預算管理辦公室負責人、預算管理委員會或其授權的公司領導簽批； |
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4、已支付額度欄的數據各部門應自行匯總，亦可由財務付款處提供。 |
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5、如涉及歸口管理部門負責的購買支出，由歸口管理部門填制該表。如行政部負責購買固定資產由行政部填寫。
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編制人： |
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編制日期： |
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部門負責人： |
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歸口管理部門負責人： |
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