附件1

小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定

    為進一步發(fā)揮小微企業(yè)增信集合債券（以下簡稱"小微債"）在促投資、穩(wěn)增長中的積極作用，規(guī)范小微債審批發(fā)行程序，加強對小微債的資金使用監(jiān)管，有效防范償債風險，切實發(fā)揮債券支持小微企業(yè)發(fā)展的作用，現(xiàn)就有關事項規(guī)定如下：

    一、對委貸銀行的要求

    小微債募集資金委貸銀行應同時滿足以下條件：

    （一）為信貸經(jīng)驗豐富、風險防控措施有效的上市銀行；

    （二）建立小微債委貸資金及銀行自營貸款資金間"防火墻"，確保實現(xiàn)資金和業(yè)務"雙隔離"；

    （三）按自營信貸業(yè)務標準，審慎提出委貸對象名單建議；

    （四）現(xiàn)階段小微債對委貸銀行提出的其他窗口指導要求。

    二、對小微債募集資金委貸對象的要求

    小微債募集資金委貸對象應同時滿足以下條件：

    （一）符合《關于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號）中的中型、小型、微型企業(yè)劃型標準規(guī)定；

    （二）所在行業(yè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

    （三）與小微債發(fā)行人無隸屬、代管或股權關系；

    （四）在小微債募集資金委貸銀行中無不良信用記錄；

    （五）現(xiàn)階段商業(yè)銀行對信用貸款對象提出的其他條件。

    三、對小微債募集資金委托貸款集中度的要求

    對單個委貸對象發(fā)放的委貸資金累計余額不得超過1000萬元且不得超過小微債募集資金規(guī)模的3%。同一控制人下的企業(yè)，合計獲得委貸資金不得超過上述規(guī)定數(shù)額和比例。

    四、做好小微債委貸資金監(jiān)管工作

    各級發(fā)展改革委要切實做好小微債委貸資金監(jiān)管工作，督促發(fā)行人和委貸銀行將小微債委貸資金切實用于小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動。委貸銀行、主承銷商等中介機構應加強責任意識，切實防范風險。我委將組織開展不定期抽查，并對在小微債委貸資金使用中發(fā)現(xiàn)的問題，依法依規(guī)予以懲處。

    附件2

    企業(yè)債券發(fā)行信息披露指引（2015年11月）

    本指引為募集說明書信息披露的原則性要求。發(fā)行人在制作募集說明書時，應參照本指引要求對相關事項及信息進行重點披露。

    第一條 債券發(fā)行依據(jù)

    本期發(fā)行核準文件文號。

    第二條 本次債券發(fā)行的有關機構

    主要包括：本次債券發(fā)行涉及的機構名稱、法人代表、經(jīng)辦人員、辦公地址、聯(lián)系電話、傳真、郵政編碼等。

    第三條 發(fā)行概要

    主要包括：債券名稱、發(fā)行總額、期限、利率、還本付息、發(fā)行價格、發(fā)行方式、發(fā)行對象、發(fā)行期、認購托管、承銷方式、信用級別、信用安排、重要提示等。

    債券簡稱應遵照交易場所規(guī)定。含權債券嚴格按照統(tǒng)一模板表述。發(fā)行方式、發(fā)行對象和認購托管按照模版分類統(tǒng)一表述。

    第四條 認購與托管

    第五條 債券發(fā)行網(wǎng)點

    第六條 認購人承諾

    第七條 債券本息兌付辦法

    第八條 發(fā)行人基本情況

    主要包括：發(fā)行人概況、歷史沿革、股東情況、公司治理和組織結構、發(fā)行人與母子公司等投資關系、主要控股子公司情況、發(fā)行人領導成員或董事、監(jiān)事及高級管理人員情況等。

    發(fā)行人概況：公司名稱、成立日期、注冊資本、法定代表人、企業(yè)類型、住所、發(fā)行人從事的主要業(yè)務。

    歷史沿革：發(fā)行人的設立情況、設立以來歷次股本的變化和驗資情況以及重大資產(chǎn)重組情況。

    股東情況：披露股東持股比例及實際控制人，實際控制人應披露到最終的國有控股主體或自然人為止。

    控股股東及實際控制人為自然人的，應披露其姓名、簡要背景及所持有的發(fā)行人股份，同時披露該自然人對其他企業(yè)的主要投資情況、與其他主要股東的關系。

    控股股東及實際控制人為法人的，應披露該法人的名稱、成立日期、注冊資本、主要業(yè)務、資產(chǎn)規(guī)模及所持有的發(fā)行人股份被質(zhì)押的情況。

    公司治理和組織結構：公司章程或規(guī)范公司行為的有關文件的核心內(nèi)容。公司治理應明確表述公司的管理機制和決策程序。如有必要，增加關于公司獨立性方面的披露及內(nèi)控制度的披露。

    發(fā)行人控股和參股子公司情況：發(fā)行人應以圖表方式披露其組織結構和對其他企業(yè)的重要權益投資情況；發(fā)行人應披露納入合并報表的主要子公司簡況，包括但不限于公司名稱、成立時間、經(jīng)營范圍、股東情況、歷史沿革、業(yè)務概況、財務概況。

    發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員：人員簡歷統(tǒng)一包括姓名、性別、最高學歷、目前在發(fā)行人任職、曾任職等幾部分。